Belastingvoordelen voor expats in Italië

Italië staat bekend om zijn cultuur en heerlijke eten, maar er is nog een andere reden waarom professionals ervoor kiezen om te verhuizen: het gunstige belastingregime voor expats. Het is een fiscale stimulans die verhuizen naar Italië financieel aantrekkelijk maakt voor internationaal talent en terugkerende Italiaanse burgers.

Het goede nieuws? De begrotingswet 2025 heeft bevestigd dat de regeling nog een jaar van kracht blijft, onder dezelfde voorwaarden als in 2024. Als je dus overweegt te verhuizen, blijven de regels en voordelen ongewijzigd, waardoor je gemakkelijker vooruit kunt plannen.

Dit initiatief ondersteunt de Italiaanse economie en biedt professionals de mogelijkheid om hun belastbaar inkomen gedurende maximaal vijf jaar te verlagen. Of je nu een hoogopgeleide expat bent die op zoek is naar een nieuwe uitdaging of een Italiaanse burger die overweegt terug te keren, het is zeker de moeite waard om eens naar te kijken.

In deze blog leggen we uit wat de regeling inhoudt, wie ervoor in aanmerking komt en hoe je zich kunt aanmelden, zodat je alle informatie heeft om een weloverwogen beslissing te nemen.

Wat is de fiscale regeling voor expats?

De fiscale regeling voor expats is een fiscale stimuleringsmaatregel van de Italiaanse overheid. Deze regeling heeft tot doel hoogopgeleide professionals uit het buitenland aan te trekken en Italiaanse burgers aan te moedigen om terug te keren naar hun vaderland.

Onder deze regeling is slechts 50% van jouw inkomen uit arbeid (of soortgelijke inkomsten) belastbaar, met een maximum van € 600.000 per jaar.

Het voordeel gaat in in het belastingjaar waarin je jouw fiscale woonplaats naar Italië verplaatst (in dit geval 2024) en geldt voor de volgende vier jaar. Je kunt dus in totaal vijf jaar lang profiteren van belastingvermindering.

Dit initiatief ondersteunt de economische groei van Italië en maakt het land aantrekkelijker voor internationaal talent.

Toelatingsvoorwaarden

Om in aanmerking te komen voor de impatriate-regeling moet je aan de volgende criteria voldoen:

• Je bent ten minste 3 jaar vóór jouw verhuizing niet fiscaal inwoner van Italië.
• Je verbindt zich ertoe om gedurende ten minste 4 opeenvolgende jaren fiscaal inwoner van Italië te blijven.
• Je gaat een nieuwe arbeidsrelatie aan in Italië. Dit moet bij een andere werkgever zijn dan die waarvoor je in het buitenland werkte, of bij een bedrijf dat geen deel uitmaakt van dezelfde groep.
• Je werkt voornamelijk in Italië tijdens de relevante belastingperiode.
• Je beschikt over hoogwaardige kwalificaties of specialisaties, zoals gedefinieerd in wetsbesluiten nr. 108/2012 en nr. 206/2007.

Aanvullende regels voor terugkerende Italiaanse burgers

Als je een Italiaans staatsburger bent die terugkeert uit het buitenland, kun je ook profiteren, maar er gelden enkele extra voorwaarden:

• Als je ingeschreven bent bij AIRE (het register van Italianen die in het buitenland wonen), kom je in aanmerking zolang je aan de algemene criteria voldoet.
• Als je niet bij AIRE bent ingeschreven, kunt je toch gebruikmaken van de regeling als je kunt aantonen dat je in de drie jaar voorafgaand aan jouw terugkeer fiscaal inwoner was van een ander land. Hiervoor moet een dubbelbelastingverdrag tussen Italië en het andere land van kracht zijn.

Deze voorwaarden zijn bedoeld om Italianen in het buitenland te ondersteunen die willen terugkeren en hun vaardigheden willen inzetten voor de lokale economie.

Hoe kan je zich aanmelden en wat zijn de belangrijkste deadlines?

Om in aanmerking te komen voor de belastingregeling voor repatrianten, moet je een zelfverklaring indienen bij jouw werkgever. Deze verklaring heet officieel de Dichiarazione regime impatriati 2024.

Dit is wat je moet weten:

• De werkgever hoeft de inhoud van de verklaring niet te controleren. Het is jouw verantwoordelijkheid als werknemer om ervoor te zorgen dat je aan alle voorwaarden voldoet.
• Professionele hulp wordt sterk aanbevolen. Een belastingadviseur of accountant kan:
  • Jouw geschiktheid bevestigen
  • Jou helpen bij het correct invullen van de eigen verklaring
  • Ervoor zorgen dat je voldoet aan de Italiaanse belastingwetgeving

Belangrijk: als je niet ten minste vier jaar fiscaal inwoner van Italië bent, verlies je de voordelen. In dat geval moet het reeds ontvangen belastingvoordeel met rente worden terugbetaald.

Waarom kiezen voor het impatriate-regime?

Dit maakt deze fiscale stimulans zo aantrekkelijk:

1. Aanzienlijke belastingbesparingen

Slechts 50% van jouw inkomen wordt belast, met een maximum van € 600.000 per jaar. Dat betekent meer netto-inkomen, vooral voor hoogopgeleide professionals en terugkerende expats.

2. Financieel voordeel op lange termijn

De regeling geldt voor vijf jaar, wat je stabiliteit en ruimte geeft om vooruit te plannen.

3. Stimuleert wereldwijde mobiliteit

Italië is actief op zoek naar internationaal talent en ondersteunt terugkerende burgers. De regeling sluit aan bij het bredere doel van het land om innovatie en groei te stimuleren.

Haal het meeste uit deze regeling met Parakar

De fiscale regeling voor impatriates blijft een geweldige kans voor professionals en terugkerende Italiaanse burgers. Maar de regels en de aanvraagprocedure kunnen complex zijn, en je wilt deze kans niet missen door papierwerk.

Bij Parakar begeleiden we professionals en bedrijven door het hele proces, van het controleren van de voorwaarden tot het naleven van de regels en het opzetten van de salarisadministratie. Onze lokale experts in Italië staan klaar om je te helpen uw verhuizing zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Overweeg je om naar Italië te verhuizen of talent aan te werven? Neem contact met ons op. Wij zorgen voor de administratie, zodat je zich kunt concentreren op het grotere geheel.