Belasting in Nederland en België voor split payroll
Navigeren door het belastinglandschap voor grensarbeid tussen Nederland en België is geen gemakkelijke taak. Voor professionals die in het ene land wonen en in het andere land werken, kan het ingewikkeld zijn om de belastingwetgeving na te leven, aangezien elk land verschillende belastingwetten en socialezekerheidsregels toepast.
In Nederland heeft een progressief belastingstelsel gevolgen voor zowel inwoners als expats op basis van hun inkomensniveau, terwijl België een vergelijkbaar stelsel heeft met aanvullende regionale belastingen die de belastingverplichtingen verder beïnvloeden.
In deze blog wordt onderzocht hoe gesplitste payrollregelingen de naleving van belastingwetten kunnen vereenvoudigen, dubbele belastingheffing kunnen voorkomen en de afstemming op socialezekerheidsregels kunnen ondersteunen, zodat zowel werkgevers als werknemers hun grensoverschrijdende verplichtingen effectief kunnen beheren.
Belasting in Nederland en België
Belastingheffing voor grensarbeiders tussen Nederland en België houdt in dat ze de verschillende belastingwetten en -tarieven in elk land moeten doorlopen. In Nederland wordt inkomen progressief belast, met hogere belastingtarieven voor hogere inkomensniveaus, wat gevolgen heeft voor zowel inwoners als expats die in Nederland werken.
België volgt een progressief belastingsysteem en legt bijkomende lokale belastingen op die variëren per regio, wat de belastingdruk kan verhogen voor Belgische inwoners die over de grens werken. In tegenstelling tot Nederland, waar lokale belastingen over het algemeen gebaseerd zijn op factoren zoals de waarde van onroerend goed (als een inwoner een huis bezit) in plaats van op het inkomen, zijn de Belgische lokale belastingen gebaseerd op het inkomen. Voor Nederlandse inwoners die huren, worden deze lokale belastingen vaak verrekend in de huurprijs. Dit verschil zorgt voor unieke fiscale overwegingen voor grensoverschrijdende werknemers die in België wonen maar gedeeltelijk in Nederland werken.
Om te voorkomen dat werknemers twee keer belasting moeten betalen over hetzelfde inkomen, hebben Nederland en België een inkomstenbelastingverdrag gesloten. Dit verdrag maakt het mogelijk om inkomen primair te belasten in het land waar het werk wordt uitgevoerd, met kredieten om in het ene land betaalde belastingen te verrekenen met in het andere land verschuldigde belastingen. Met een gesplitste salarisadministratie kunnen bedrijven deze overeenkomst effectief implementeren door inkomen toe te wijzen op basis van de werklocatie, waardoor naleving van zowel de Nederlandse belastingwetgeving voor expats als de Belgische belastingregels voor grensarbeiders wordt gewaarborgd. Door het inkomen correct te verdelen en te rapporteren, vereenvoudigt split payroll de naleving en helpt het zowel werkgevers als werknemers om een efficiënte, belastingconforme structuur te behouden over de grenzen heen.
Implicaties voor de sociale zekerheid
Voor grensoverschrijdende werknemers tussen Nederland en België kan het naleven van sociale zekerheidsregels net zo complex zijn als belastingverplichtingen. Elk land heeft zijn eigen socialezekerheidsstelsel, met verschillende tarieven en premies voor ziektekostenverzekeringen, pensioenen en andere uitkeringen. Werknemers dragen gewoonlijk bij aan het socialezekerheidsstelsel van het land waar ze werken; voor grensarbeiders die tijd verdelen tussen Nederland en België kan het echter een uitdaging zijn om te bepalen waar ze sociale zekerheid moeten betalen.
Volgens de socialezekerheidsregels van de EU zijn werknemers over het algemeen sociaal verzekerd in het land waar ze wonen. Als een werknemer echter meer dan 75% van zijn tijd in het buitenland werkt, valt hij onder het socialezekerheidsstelsel van het land waar hij werkt. Vanaf 1 juli 2023 geldt een uitzondering voor werknemers op afstand: werknemers die in België wonen en voor een Nederlandse entiteit werken, kunnen tot 49% van de tijd vanuit België op afstand werken zonder dat hun socialezekerheidsdekking verandert, op voorwaarde dat het werk uitsluitend voor de Nederlandse entiteit is.
Een werknemer die bijvoorbeeld in België woont maar meer dan 25% van zijn werktijd in Nederland doorbrengt, moet mogelijk bijdragen aan de Nederlandse sociale verzekering. In een gesplitste salarisadministratie kunnen bedrijven socialezekerheidsbijdragen toewijzen op basis van de vereisten van elk land, waardoor naleving van de Nederlandse en Belgische socialezekerheidswetten wordt gewaarborgd. Door de socialezekerheidsbijdragen voor grensoverschrijdende werknemers goed te beheren, helpen bedrijven problemen zoals dubbele bijdragen te voorkomen en zorgen ze ervoor dat werknemers hun rechten in het socialezekerheidsstelsel van elk land behouden.
Compliance en wettelijke vereisten
Voor bedrijven die split payroll in België en Nederland implementeren, is het essentieel om de nalevingsverplichtingen in elk land te begrijpen. De nalevingsvereisten voor payroll in beide rechtsgebieden zijn verschillend, met specifieke regels voor belastingaangifte, socialezekerheidsbijdragen en arbeidsnormen. Om mogelijke boetes en juridische problemen te voorkomen, is het essentieel dat het inkomen van elke werknemer nauwkeurig wordt toegewezen en gerapporteerd volgens de richtlijnen van het betreffende land.
In Nederland houdt naleving van de loonregels in dat de Nederlandse normen voor belastingaangifte moeten worden nageleefd en dat er bijdragen moeten worden betaald aan socialezekerheidsprogramma’s op basis van de werkverdeling van de werknemer. De Belgische compliancevereisten voegen nog een extra laag complexiteit toe, met extra verplichtingen voor lokale en regionale belastingen, samen met specifieke socialezekerheidsvoorschriften die gelden voor Belgische ingezetenen. Voor grensarbeiders vereist het voldoen aan deze wettelijke vereisten voor grensoverschrijdende payroll vaak zorgvuldige coördinatie om ervoor te zorgen dat de bijdragen en belastingen in overeenstemming zijn met zowel de Nederlandse als de Belgische systemen.
De wettelijke vereisten strekken zich ook uit tot de arbeidswetgeving die een invloed heeft op de payroll in beide landen. Zo kan bijvoorbeeld de arbeidswetgeving in elk rechtsgebied van invloed zijn op payroll-elementen zoals loonbescherming, belastinginhouding en rapportagefrequentie. Door de arbeids- en belastingwetgeving te volgen die van toepassing is op de loonadministratie in zowel België als Nederland, kunnen bedrijven hun grensoverschrijdende werknemers beter ondersteunen en hun loonadministratie transparant en conform houden.
Naleving garanderen met de oplossingen van Parakar voor grensoverschrijdende payroll
Het succesvol beheren van de naleving van de belasting- en socialezekerheidswetgeving voor grensarbeiders tussen Nederland en België vereist een goed begrip van de unieke belasting- en payrollvoorschriften van elk land. Het implementeren van een gesplitste payrollregeling kan problemen zoals dubbele belasting en dubbele socialezekerheidsbijdragen helpen voorkomen, het proces voor werkgevers stroomlijnen en de administratieve last voor werknemers verminderen.
Als uw bedrijf grensoverschrijdende professionals in dienst heeft, overweeg dan een samenwerking met Parakar om deze complexe payroll-kwesties met vertrouwen tegemoet te treden. Onze expertise in internationale payroll kan ervoor zorgen dat uw activiteiten efficiënt en wettelijk compliant blijven, zodat u zich kunt richten op het ondersteunen van uw werknemers. Neem vandaag nog contact met ons op om te bespreken hoe Parakar een oplossing op maat kan bieden voor uw grensoverschrijdende payrollbehoeften.
