Belasting in Polen

Of je nu van plan bent om in Polen te gaan werken, een bedrijf te starten of gewoon geïnteresseerd bent in hoe het Poolse belastingstelsel werkt, deze gids over belasting in Polen biedt je alle nodige informatie. Polen heeft een uniek belastingstelsel dat zowel voor individuen als bedrijven verschillende regels en tarieven hanteert. Het begrijpen van deze regels kan je helpen om financiële voordelen te behalen en boetes te vermijden. Laten we beginnen met een overzicht van de basisprincipes van het Poolse belastingstelsel:

Soorten belastingen in Polen

Polen kent verschillende soorten belastingen die zowel individuen als bedrijven moeten betalen. De belangrijkste belastingen zijn:

Inkomstenbelasting: Dit is een progressieve belasting die wordt geheven op het inkomen van particulieren. Het tarief varieert afhankelijk van de hoogte van het inkomen.

Vennootschapsbelasting: Bedrijven in Polen betalen belasting over hun winst. Dit tarief kan variëren, maar bedraagt meestal 19%.

BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde): De standaard BTW-tarief in Polen is 23%, hoewel er verlaagde tarieven gelden voor bepaalde goederen en diensten.

Sociale zekerheidsbijdragen: Zowel werknemers als werkgevers moeten bijdragen aan het sociale zekerheidsstelsel, wat onder andere pensioen- en ziektekostenverzekeringen dekt.

Onroerendgoedbelasting: Eigenaren van onroerend goed moeten jaarlijks belasting betalen over de waarde van hun eigendommen.

Door een goed begrip te hebben van deze verschillende belastingtypen, kun je beter plannen en ervoor zorgen dat je aan alle fiscale verplichtingen voldoet.

Belastingtarieven en schijven in 2024

In 2024 hanteert Polen de volgende belastingtarieven en schijven voor particulieren:

0% tot 30.000 PLN: 0% belastingtarief

30.001 PLN tot 120.000 PLN: 12% belastingtarief

Meer dan 120.000 PLN: 32% belastingtarief

Deze tarieven gelden voor het belasten van inkomsten uit arbeid, freelance werk en andere persoonlijke inkomstenbronnen. Het is belangrijk om te weten welke schijf op jouw inkomen van toepassing is, zodat je de juiste belastingaangifte kunt doen en geen onnodige boetes ontvangt.

Voor bedrijven geldt in 2024 een standaard vennootschapsbelastingtarief van 19%, maar er kunnen verlaagde tarieven en speciale regelingen van toepassing zijn, afhankelijk van de omvang en het type bedrijf.

Belastingaangifte in Polen: Stappen en tips

Belastingaangifte doen in Polen kan een uitdagend proces zijn, vooral als je niet bekend bent met het Poolse belastingstelsel. Hier zijn de stappen en enkele tips om je op weg te helpen:

Verzamel alle benodigde documenten: Zorg ervoor dat je alle inkomensbewijzen, aftrekposten en andere relevante financiële documenten bij de hand hebt.

Gebruik de juiste formulieren: Polen heeft verschillende belastingaangifteformulieren, afhankelijk van je inkomensbron. Het meest gebruikte formulier voor particulieren is PIT-37.

Controleer je aftrekposten: Vergeet niet om alle mogelijke aftrekposten te claimen, zoals kosten voor medische zorg, onderwijs en donaties aan goede doelen.

Dien je aangifte op tijd in: De deadline voor het indienen van de belastingaangifte is meestal eind april. Zorg ervoor dat je op tijd bent om boetes te vermijden.

Maak gebruik van online tools: Er zijn verschillende online platforms en software beschikbaar die je kunnen helpen bij het invullen en indienen van je belastingaangifte.

Met deze tips kun je het proces van belastingaangifte in Polen een stuk eenvoudiger maken.

Belastingvoordelen en -kortingen

In Polen zijn er verschillende belastingvoordelen en -kortingen waar je mogelijk voor in aanmerking komt. Deze kunnen je belastinglast aanzienlijk verlagen:

• Sociale zekerheidsbijdragen –  die van toepassing zijn op bijna alle belastingbetalers, ongeacht het soort inkomen dat ze verwerven en de manier waarop ze het belasten (met een paar uitzonderingen wat betreft contracten voor specifiek werk of belastingbetalers die gebruik maken van preferentiële ZUS-bijdragen). Deze aftrek is niet beperkt, wat betekent dat het de belastinggrondslag volledig vermindert.

• Giften – een van de meest populaire aftrekposten, die wordt vermeld in art. 26 van de wet op de inkomstenbelasting. Belastingbetalers die organisaties van algemeen nut of instellingen die werkzaam zijn op het gebied van publieke taken (maar geen entiteiten van de publieke financiële sector) steunen, kunnen gedoneerde bedragen aftrekken van de belastingberekeningsbasis tot een limiet van 6% van het inkomen.

• Bijdragen aan IKZE – individuele pensioenverzekeringsrekening – tot een limiet van 8.322 PLN voor werknemers en 12.483 PLN voor ondernemers.

• Bijdragen aan vakbonden beperkt tot 500 PLN.

• Kinderaftrek – een van de meest populaire aftrekken, die recht geeft op een belastingaftrek van 1.112,04 PLN voor het eerste en tweede kind, 2.000,04 PLN voor het derde kind en 2.700 PLN voor het vierde en elk volgend kind. De voorwaarde om gebruik te kunnen maken van de aftrek is het feit dat het kind het ouderlijk gezag uitoefent, optreedt als wettelijke voogd of pleeggezin voor een minderjarig kind, een kind ongeacht zijn leeftijd dat een zorguitkering of een sociaal pensioen ontvangt, of een kind tot 25 jaar dat studeert aan een school waarvan het inkomen belast wordt volgens de belastingschaal van het contant kapitaal en gedekt wordt door de belastingvermindering voor jongeren of de belastingvermindering voor terugkeer het bedrag van 19.061,28 PLN niet overschreed. In het geval van één kind is er ook een inkomenslimiet om van de vrijstelling te profiteren: 112.000 PLN voor gehuwde ouders en 56.000 PLN voor ongehuwde ouders.

• Revalidatieaftrek –  die bestaat uit het aftrekken van bedragen in verband met handicaps van de belastinggrondslag. De catalogus van aftrekposten is vrij breed en er is geen limiet voor alle aftrekposten.

• Thermische modernisering aftrek – die bestaat uit het aftrekken van de belastinggrondslag van uitgaven die in het belastingjaar zijn gedaan voor bouwmaterialen, apparaten en diensten in verband met de uitvoering van een thermisch moderniseringsproject in een gebouw, dat binnen de komende drie jaar zal worden voltooid, gerekend vanaf het einde van het belastingjaar waarin de eerste uitgaven zijn gedaan. Het aftrekbedrag kan niet hoger zijn dan 53.000 PLN met betrekking tot alle thermische moderniseringsprojecten die worden uitgevoerd in individuele gebouwen waarvan de belastingbetaler eigenaar of mede-eigenaar is. Het ongebruikte deel van de aftrek kan de belastinggrondslag in de komende zes jaar verlagen.

• Afschaffingskorting – die aftrekbaar is voor het bedrag dat het verschil vormt tussen de belasting berekend volgens de verrekeningsmethode ter voorkoming van dubbele belasting en het bedrag van de belasting berekend op inkomsten uit buitenlandse bronnen, waarbij de vrijstellingsregel ter voorkoming van dubbele belasting op deze inkomsten wordt toegepast. Deze aftrek mag echter niet meer bedragen dan 1 360 PLN.

Veelgemaakte fouten bij belastingaangifte in Polen

Het doen van belastingaangifte kan soms verwarrend zijn, en er worden vaak fouten gemaakt. Hier zijn enkele veelvoorkomende fouten en hoe je ze kunt vermijden:

Verkeerde formulieren gebruiken: Zorg ervoor dat je het juiste formulier voor jouw situatie gebruikt.

Aftrekposten vergeten: Noteer alle mogelijke aftrekposten om je belastinglast te verlagen.

Inkomsten verkeerd rapporteren: Controleer je inkomstenbronnen zorgvuldig om fouten te vermijden.

Te laat indienen: Dien je aangifte op tijd in om boetes te voorkomen.

Door aandacht te besteden aan deze punten kun je veelvoorkomende fouten bij de belastingaangifte voorkomen.

Hoe kan een belastingadviseur helpen?

Een belastingadviseur kan je helpen om het belastingproces soepeler te laten verlopen. Hier zijn enkele voordelen van het inschakelen van een belastingadviseur:

Deskundig advies: Een adviseur heeft uitgebreide kennis van het Poolse belastingstelsel en kan je helpen bij complexe fiscale kwesties.

Tijd besparen: Het uitbesteden van je belastingaangifte kan je veel tijd en stress besparen.

Optimalisatie van belastingvoordelen: Een adviseur kan ervoor zorgen dat je alle mogelijke belastingvoordelen en -kortingen benut.

Foutloze aangifte: Met professionele hulp verklein je de kans op fouten en daarmee ook op boetes.

Overweeg om een belastingadviseur in te schakelen als je niet zeker bent van je zaak of als je complexe fiscale situaties hebt.

Belasting in Polen begrijpen en optimaliseren

Het begrijpen van het belastingstelsel in Polen is essentieel voor iedereen die in Polen woont of werkt. Door op de hoogte te zijn van de verschillende belastingsoorten, tarieven en voordelen, kun je je belastingaangifte optimaliseren en mogelijk veel geld besparen. Of je nu een particulier bent of een bedrijfseigenaar, goed geïnformeerd zijn over je fiscale verplichtingen en rechten kan je veel stress en problemen besparen. Vergeet niet om op tijd je belastingaangifte in te dienen en overweeg professionele hulp in te schakelen als dat nodig is. Zo zorg je ervoor dat je altijd voldoet aan de Poolse belastingregels en het meeste uit je financiële situatie haalt!