Régimen fiscal favorable para los expatriados en Italia

Italia es conocida por su cultura y su deliciosa gastronomía, pero hay otra razón por la que los profesionales están decidiendo mudarse allí: el régimen fiscal favorable para los expatriados. Se trata de un incentivo fiscal que hace que trasladarse a Italia resulte atractivo desde el punto de vista económico para el talento internacional y los ciudadanos italianos que regresan al país.

¿La buena noticia? La Ley de Presupuestos 2025 ha confirmado que el régimen se mantendrá un año más, con las mismas condiciones que se introdujeron en 2024. Así que, si estás pensando en mudarte, las normas y las ventajas siguen siendo las mismas, lo que facilita la planificación.

Esta iniciativa apoya la economía italiana y ofrece a los profesionales la oportunidad de reducir su base imponible durante un máximo de cinco años. Tanto si es un expatriado altamente cualificado en busca de un nuevo reto como si es un ciudadano italiano que está pensando en volver, merece la pena informarse.

En este blog, desglosaremos en qué consiste el régimen, quién puede acogerse a él y cómo solicitarlo, para que disponga de toda la información necesaria para tomar una decisión informada.

¿Qué es el régimen fiscal favorable para los impatriados?

El régimen fiscal favorable para los impatriados es un incentivo fiscal introducido por el Gobierno italiano. Su objetivo es atraer a profesionales altamente cualificados del extranjero y animar a los ciudadanos italianos a volver a su país.

En virtud de este régimen, solo el 50 % de tus ingresos por empleo (o ingresos similares) está sujeto a impuestos, con un límite máximo anual de 600 000 €.

La ventaja comienza en el año fiscal en el que traslada su residencia fiscal a Italia (en este caso, 2024) y se mantiene durante los cuatro años siguientes. Así, puede beneficiarse de una reducción de impuestos durante cinco años en total.

Esta iniciativa apoya el crecimiento económico de Italia y hace que el país resulte más atractivo para el talento internacional.

Requisitos de elegibilidad

Para poder acogerse al régimen de impatriados, debe cumplir los siguientes criterios:

• No haber tenido residencia fiscal en Italia durante al menos 3 años antes de su traslado.
• Comprometerse a convertirse en residente fiscal en Italia durante al menos 4 años consecutivos.
• Iniciar una nueva relación laboral en Italia. Esta debe ser con un empleador diferente al que trabajaba en el extranjero o con una empresa que no forme parte del mismo grupo.
• Trabajar principalmente en Italia durante el período fiscal correspondiente.
• Tener cualificaciones de alto nivel o especialización, según se define en los Decretos Legislativos n.º 108/2012 y n.º 206/2007.

Normas adicionales para los ciudadanos italianos que regresan

Si es ciudadano italiano que regresa del extranjero, también puede beneficiarse, pero se aplican algunas condiciones adicionales:

• Si estás inscrito en el AIRE (Registro de Italianos Residentes en el Extranjero), puedes optar al régimen siempre que cumplas los criterios generales.
• Si no estás inscrito en el AIRE, puedes acceder al régimen si puedes demostrar que has tenido tu residencia fiscal en otro país durante los tres años anteriores a tu regreso. Esto debe estar regulado por un convenio de doble imposición entre Italia y el país extranjero.

Estas condiciones tienen por objeto apoyar a los italianos en el extranjero que desean regresar y aportar sus competencias a la economía local.

Cómo solicitarlo y plazos importantes

Para solicitar el régimen fiscal favorable para los repatriados, es necesario presentar una autodeclaración a tu empleador. Esta declaración se denomina oficialmente Dichiarazione regime impatriati 2024.

Esto es lo que debes saber:

• El empleador no tiene que verificar el contenido de la declaración. Es responsabilidad del empleado asegurarse de que cumple todos los requisitos.
• Se recomienda encarecidamente buscar ayuda profesional. Un asesor fiscal o contable puede:
  • Confirmar su elegibilidad
  • Ayudarle a completar correctamente la autodeclaración
  • Asegurarse de que cumple con la legislación fiscal italiana

Importante: Si no mantiene su residencia fiscal en Italia durante al menos cuatro años, perderá los beneficios. En ese caso, deberá devolver las ventajas fiscales ya recibidas, con intereses.

¿Por qué elegir el régimen para impatriados?

Esto es lo que hace que este incentivo fiscal sea tan atractivo:

1. Ahorro fiscal sustancial

Solo se grava el 50 % de sus ingresos, con un límite máximo de 600 000 € al año. Esto se traduce en un mayor salario neto, especialmente para los profesionales altamente cualificados y los expatriados que regresan.

2. Ventaja financiera a largo plazo

La ventaja se aplica durante cinco años, lo que le proporciona estabilidad y margen para planificar el futuro.

3. Fomenta la movilidad global

Italia busca activamente atraer talento internacional y apoyar a los ciudadanos que regresan. El régimen se alinea con el objetivo más amplio del país de impulsar la innovación y el crecimiento.

Aproveche al máximo con Parakar

El régimen fiscal favorable para los impatriados sigue siendo una gran oportunidad para los profesionales y los ciudadanos italianos que regresan. Pero las normas y el proceso de solicitud pueden ser complejos, y no querrá perderse esta oportunidad por culpa del papeleo.

En Parakar, guiamos a los profesionales y a las empresas a lo largo de todo el proceso, desde la comprobación de los requisitos hasta el cumplimiento normativo y la configuración de las nóminas. Nuestros expertos locales en Italia están a su disposición para ayudarle a que su traslado sea lo más fluido posible.

¿Está pensando en trasladarse a Italia o contratar talento allí? Póngase en contacto con nosotros. Nos encargaremos de los trámites administrativos para que usted pueda centrarse en lo más importante.